¿Hacienda controla los Bizum?

Uno a uno, no. Tu banco no informa a Hacienda de los Bizum entre particulares: la Agencia Tributaria dice que "quedan excluidas las operaciones de bizum entre particulares (C2C)". Lo que cambió en enero de 2026 es otra cosa. Bancos y entidades de pago declaran cada mes, en el modelo 170, lo que cobran por Bizum los empresarios y profesionales, y ya sin importe mínimo. El "límite de 10.000 € al año" que repiten muchas páginas no aparece en ninguna de estas normas. El impuesto, cuando lo hay, depende de qué es el dinero que recibes, no de que llegue por Bizum.

Qué es Bizum y qué es una declaración informativa

Bizum es un servicio para enviar dinero de una cuenta a otra usando solo el número de móvil del destinatario. No es una cuenta ni un banco: funciona dentro de la aplicación de tu entidad, y el dinero sale y entra en tus cuentas de siempre. Las normas fiscales no lo nombran. Hablan de "pagos asociados a un número de teléfono móvil", que es lo que Bizum es.

Una declaración informativa es un fichero que un tercero, aquí tu banco, envía a la Agencia Tributaria con datos sobre ti. No es tu declaración de la renta ni te obliga a nada. Cada una tiene un número de modelo. Las que importan para esta pregunta son tres: el 170 (cobros de negocios), el 196 (cuentas) y el 171 (efectivo).

Lo que tu banco envía a Hacienda desde 2026, en una tabla

Las respuestas que circulan mezclan varias declaraciones distintas. Cada fila de esta tabla sale de un artículo concreto del Reglamento aprobado por el Real Decreto 1065/2007, en la redacción que le dio el Real Decreto 253/2025:

Leída de arriba abajo, la tabla dice algo concreto. Los Bizum que te mandan tus amigos no viajan a Hacienda con nombre y concepto. Los que cobra un negocio, sí, sumados mes a mes.

El modelo 170, palabra por palabra

El artículo 38 bis del Reglamento se titula "Obligación de informar acerca de los cobros efectuados mediante cualquier tipo de tarjetas y mediante pagos asociados a números de teléfono móvil". Obliga a presentar "una declaración informativa mensual de las operaciones realizadas por los empresarios o profesionales adheridos al sistema de gestión de cobros".

Están obligados los bancos y las demás entidades que presten ese servicio de cobro. También las entidades de dinero electrónico y las de pago. Y las de otros países de la Unión o de fuera que operen en España, con sucursal o sin ella.

La declaración contiene, según el apartado 2 del mismo artículo:

• La identificación completa del empresario o profesional.
• El número de comercio con el que opera.
• Sus terminales de venta, estén o no en España.
• "El importe mensual facturado, distinguiendo entre los cobros con tarjetas y con pagos asociados a un número de teléfono móvil".
• Las cuentas en las que se reciben esos cobros.

El anexo III de la Orden HAC/747/2025 concreta los campos. Para los cobros por móvil hay dos: el "número total de operaciones" y el "importe facturado mensual". Es decir, Hacienda no recibe cada Bizum con su concepto y su pagador. Recibe que un negocio cobró, por ejemplo, 18 Bizum por 1.080 € en marzo. El artículo 13 de la misma orden fija el plazo: se presenta "durante el mes natural siguiente al que se refiera la declaración".

Por qué tus Bizum con amigos no entran

La exclusión está en la propia nota de la Agencia Tributaria del 26 de noviembre de 2025: "esta información solo se va a suministrar respecto de los cobros obtenidos por empresarios y profesionales". Y sigue: las entidades "solo van a informar de aquellas operaciones en las que el destinatario tenga un contrato de no particular".

Ese detalle decide qué entra. El banco no averigua si tú trabajas por tu cuenta. Mira qué tipo de contrato de Bizum tiene quien recibe el dinero. Si es un Bizum de comercio o de negocio, sus cobros van al 170. Si es un Bizum de particular, no.

Que no vayan al 170 no significa que no dejen ningún rastro. El modelo 196 informa de todas tus cuentas, cada mes. En la declaración del último mes del año incluye "los importes totales de los cargos y abonos del ejercicio" de cada una (artículo 37.2.d). Los Bizum que recibes forman parte de esos abonos totales, mezclados con tu nómina y cualquier otra entrada. En el extracto bancario los verás como abonos con el nombre de quien los envía. Esa línea no llega a Hacienda: llega la suma del año.

Lo que cambió en enero de 2026

El Real Decreto 253/2025 reescribió los artículos 37, 38 y 38 bis con efectos desde el 1 de enero de 2026. Para esta pregunta cuentan cuatro cambios:

1. Entra el móvil. El modelo 170 solo cubría tarjetas. Ahora cubre también los "pagos asociados a un número de teléfono móvil". La Agencia Tributaria precisa que en España esos cobros se hacen "de forma principal a través de bizum".
2. Desaparece el mínimo. "Se suprime además el umbral de 3.000 euros que acotaba la obligación informativa relativa a los cobros con tarjeta". Desde 2026 cuenta todo lo que cobra el negocio, sea un Bizum de 5 € o un pago de 5.000 €.
3. De anual a mensual. Los modelos 170 y 196 se presentan cada mes. La Agencia Tributaria indicó que empezaría a recibirlos en febrero de 2026, con los datos de enero.
4. Más entidades obligadas. Las entidades de pago y de dinero electrónico declaran igual que los bancos, también las que operan desde otro país sin oficina en España.

Lo que no cambió es la exclusión de los particulares. La reforma amplía qué cobros de negocios se ven y con qué frecuencia. No convierte cada Bizum entre personas en un dato fiscal.

Un ejemplo: el mes de marzo de una fisioterapeuta

Tomemos a una fisioterapeuta que trabaja por su cuenta. Supongamos que tiene dos Bizum: uno de negocio, contratado con su banco para cobrar a sus pacientes, y el suyo personal. Veamos qué pasa en marzo de 2026 con cada movimiento, según las normas citadas.

Cobra 18 sesiones de 60 € por el Bizum de negocio. Son 1.080 €. Su banco los incluye en el modelo 170 de marzo, que presenta en abril. Allí figura su NIF, su número de comercio, 18 operaciones y 1.080 € en la casilla de cobros por móvil. No figura el nombre de ningún paciente. Antes de 2026 este dato no habría llegado, porque el 170 no recogía los cobros por móvil.

Cobra 2 sesiones más, 120 €, en su Bizum personal, porque dos pacientes no tenían el otro número. Esos 120 € no van al modelo 170: el contrato de destino es de particular. Pero siguen siendo ingresos de su actividad. Tiene que incluirlos en su IRPF igual que los otros 1.080 €.

Recibe 25 € de una amiga por su parte de una cena. No va a ningún modelo con detalle. No es una renta: es la devolución de un gasto compartido.

Recibe 600 € de su padre para ayudarla con el alquiler. Tampoco va al 170. Pero es una entrega de dinero sin nada a cambio, es decir, una donación. La tiene que declarar ella, como receptora, en el Impuesto sobre Donaciones.

El ejemplo enseña la diferencia que más se confunde. El modelo 170 decide qué sabe Hacienda por el banco. No decide qué tienes que declarar tú. Esos 120 € tributan aunque nunca aparezcan en un fichero del banco.

La confusión: "si pasas de 10.000 € en Bizum, a declarar"

Varias de las primeras páginas que salen al buscar la pregunta afirman que hay que declarar a Hacienda los Bizum que superen 10.000 € al año. Esa cifra no aparece en el artículo 38 bis, ni en el 37, ni en la Orden HAC/747/2025, ni en la nota de la Agencia Tributaria. Las normas que regulan lo que el banco envía dicen otra cosa: los Bizum entre particulares no se declaran, y los de negocios se declaran desde el primer euro.

Tampoco es un límite de la ley del IRPF ni de la del Impuesto sobre Donaciones. El artículo 3.1.b de la Ley 29/1987 grava "la adquisición de bienes y derechos por donación" sin fijar un importe mínimo.

Los límites reales de Bizum son de otro tipo: los pone el servicio y no tienen que ver con impuestos. Openbank, por ejemplo, publica 1.000 € como máximo por operación, 2.000 € al día en total recibido y 60 operaciones recibidas al mes. Las cifras de tu banco están en sus condiciones. Son límites de uso del servicio, no umbrales de declaración.

En las normas de efectivo sí existe una cifra de 10.000 €: la del dinero en billetes que cruza la frontera, que hay que declarar antes de viajar. No tiene relación con Bizum.

Donde sí hay impuesto: lo que el dinero es

La pregunta útil no es "¿cuánto Bizum puedo recibir?", sino "¿qué es este dinero?". Hay tres respuestas que importan.

Una donación. Si alguien te da dinero sin contraprestación, el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones lo grava. Quien paga es "el donatario o el favorecido", es decir, quien recibe (artículo 5.b de la Ley 29/1987). El plazo para presentarlo es "de treinta días hábiles, a contar desde el siguiente a aquel en que se cause el acto o contrato" (artículo 67.1.b del Reglamento, Real Decreto 1629/1991). El impuesto está cedido a las comunidades autónomas, con el alcance "que para cada una de ellas establezca" la ley de cesión (artículo 2.2). Por eso la cuota final depende de dónde vivas.

Un alquiler. Lo que cobras por alquilar un piso, una plaza de garaje o un trastero es rendimiento del capital inmobiliario. El artículo 22 de la Ley del IRPF lo aplica a todo lo que derive del arrendamiento, "cualquiera que sea su denominación o naturaleza". El medio de pago no cambia nada.

Un ingreso por trabajar por tu cuenta. El artículo 27 de la misma ley define la actividad económica como "la ordenación por cuenta propia de medios de producción y de recursos humanos o de uno de ambos". Clases particulares, reparaciones, ventas de lo que fabricas: si es actividad, tributa, se cobre como se cobre.

Lo que no es renta tampoco se vuelve renta por llegar por Bizum. Repartir una cena, un regalo de cumpleaños entre amigos o devolver lo que alguien adelantó por ti son movimientos de dinero, no ingresos.

Qué hacer, según cómo uses Bizum

1. Si solo lo usas con amigos y familia, no hagas nada. No hay modelo que recoja esos Bizum uno a uno, ni un tope anual que vigilar.
2. Si recibes dinero de la familia sin contraprestación, trátalo como lo que es. Es una donación. Mira las reglas de tu comunidad autónoma y el plazo de 30 días hábiles.
3. Si cobras un alquiler o un trabajo por Bizum, decláralo. Da igual que sea tu Bizum personal: la obligación sale de la ley del IRPF, no del modelo 170.
4. Si tienes un Bizum de negocio, cuadra tus cuentas cada mes. Tu banco enviará el total mensual de tus cobros. Lo que declares debería poder explicarse frente a esa cifra.
5. Si dudas entre Bizum y transferencia, mira el plazo, no Hacienda. Una transferencia a un particular tampoco va al 170. Lo que cambia es cuándo llega el dinero, y eso está en cuánto tarda una transferencia.

Hasta dónde llega esta respuesta

Lo que Hacienda haga con los datos. Las normas citadas obligan al banco a declarar. No dicen qué cruces hace después la Agencia Tributaria ni qué cifras revisa. Esta página no afirma nada sobre eso, y tampoco que un Bizum entre particulares quede fuera de cualquier comprobación.

El impuesto en tu comunidad. Las donaciones se rigen por la ley estatal y por la de cada comunidad autónoma, y en el País Vasco y Navarra por su régimen foral (artículo 2.1). Esta página cita solo la norma estatal. Reducciones, bonificaciones y formularios dependen de tu comunidad y no se calculan aquí. Tampoco se analiza cuándo un gasto pagado por un familiar deja de ser una donación.

Quién es empresario. El 170 sigue el tipo de contrato de Bizum, no tu situación fiscal. Si vendes de forma habitual objetos usados o haces trabajos esporádicos, la frontera entre particular y actividad la marca el artículo 27 de la Ley del IRPF, no tu banco. Esta página no la traza caso por caso.