Me han embargado la cuenta donde cobro la nómina: ¿cuánto pueden quitarme?

La ley no te reserva una cantidad fija de la cuenta. Te protege la nómina que entró en ella: si en la cuenta cobras habitualmente el sueldo o la pensión, el banco tiene que tratar como salario lo ingresado por ese concepto en el mes del embargo o, si ese mes aún no ha llegado, en el mes anterior, y aplicarle la escala del embargo de sueldos. Ese importe, menos lo que la escala permite quitar, queda a salvo. El resto del saldo es dinero en depósito y se embarga entero. Esta página lo resuelve con dos extractos: una cuenta individual y una cuenta compartida.

La regla, en las palabras de la ley

El artículo 171.3 de la Ley General Tributaria dice que, cuando en la cuenta embargada "se efectúe habitualmente el abono de sueldos, salarios o pensiones", deben respetarse las limitaciones de la Ley de Enjuiciamiento Civil "mediante su aplicación sobre el importe que deba considerarse sueldo, salario o pensión del deudor". Y fija ese importe sin margen de interpretación: "el importe ingresado en dicha cuenta por ese concepto en el mes en que se practique el embargo o, en su defecto, en el mes anterior".

De esa frase salen tres consecuencias que deciden casi todos los casos:

• La base es lo ingresado, no tu sueldo de contrato. Es el líquido que llegó a la cuenta como nómina, el mismo que figura en la última línea de tu recibo.
• Solo cuenta un mes. El del embargo si ese mes ya entró la nómina; si no, el anterior. Nunca los dos sumados, nunca un promedio.
• A ese importe se le aplica la escala del artículo 607 LEC. En 2026: nada embargable hasta 1.221,00 €, y del 30 % al 90 % por tramos de un SMI a partir de ahí. Es exactamente el cálculo de cuánto pueden embargar de la nómina, hecho ahora por el banco en lugar de la empresa.

La diligencia se presenta en la entidad, que debe retener de inmediato el importe embargado si hay saldo suficiente o, si no lo hay, todo el saldo existente (artículo 79.3 del Reglamento General de Recaudación). El embargo surte efecto desde el día en que la diligencia se presenta en el banco, y esa fecha es la que decide qué mes se mira.

Caso 1: nómina el día 28, embargo el día 5

Una persona cobra una nómina líquida de 1.600 € en una cuenta individual, siempre el día 28. El 5 de octubre de 2026 Hacienda presenta en su banco una diligencia por una deuda mayor que todo el saldo. Ese día la cuenta tiene 1.900 €.

En octubre todavía no ha entrado ninguna nómina, así que la ley manda mirar el mes anterior: los 1.600,00 € del 28 de septiembre son el importe que se considera sueldo. A partir de ahí, el cálculo tiene tres pasos.

La nómina aporta 113,70 € al embargo y los otros 300,00 €, que ya estaban en la cuenta antes del día 28, se embargan enteros: no son sueldo de este mes ni del anterior, son saldo. Dicho de otro modo, el banco puede retener todo lo que exceda de 1.486,30 €.

La misma cuenta da resultados distintos según el día en que llegue la diligencia:

La tercera fila es la que sorprende. A 29 de octubre la cuenta tiene dos nóminas dentro, la de septiembre y la de octubre, pero la ley solo mira el mes del embargo, en el que ha entrado una. Lo que quedaba de septiembre ya no es sueldo: es ahorro. La cuarta fila es el caso de quien ha dejado de cobrar: si ni en el mes del embargo ni en el anterior ha entrado nada por ese concepto, no hay importe que la norma considere sueldo y el saldo entero es embargable.

El error que más circula: "el SMI de la cuenta es intocable"

Circula una regla simple: el banco tiene que dejarte siempre 1.221 € en la cuenta. Es falso como regla general, y lo es en las dos direcciones.

Puede protegerse menos que el SMI. Quien trabaja a media jornada y cobra 800 € netos tiene protegidos 800 €, la nómina entera, porque no llega al SMI. Pero si la diligencia encuentra 2.000 € en la cuenta, los otros 1.200 € se pueden embargar enteros. Nada en el artículo 171.3 permite completar la diferencia hasta 1.221 €.

Puede protegerse más que el SMI. En el caso 1 quedan a salvo 1.486,30 €, porque la escala solo se lleva el 30 % de lo que la nómina supera al SMI. Quien se limita a dejar 1.221 € en la cuenta está aceptando un embargo mayor del que la ley permite.

La confusión nace de leer el artículo 607.1 de la Ley de Enjuiciamiento Civil ("es inembargable el salario... que no exceda de la cuantía señalada para el salario mínimo interprofesional") como si hablara del saldo de una cuenta. Habla del salario. La cuenta solo hereda esa protección por la vía del artículo 171.3, y la hereda con su condición: que el dinero haya entrado como sueldo, en la cuenta habitual, en el mes que toca. Los ahorros acumulados de nóminas pasadas son un depósito como cualquier otro, y en el orden de embargo subsidiario del artículo 169.2 LGT el dinero en cuentas va en primer lugar.

Caso 2: una cuenta con dos titulares

Las cuentas compartidas añaden una regla previa. El artículo 171.2 dice que, cuando los fondos están a nombre de varios titulares, "sólo se embargará la parte correspondiente al obligado tributario", y que en las cuentas indistintas o mancomunadas "el saldo se presumirá dividido en partes iguales, salvo que se pruebe una titularidad material diferente".

Una cuenta indistinta tiene dos titulares. Solo una de las dos personas debe dinero a Hacienda, y cobra en esa cuenta una nómina de 1.600 €. La otra persona no tiene nómina allí, pero transfirió hace unos días 3.400 € desde una cuenta solo suya. El día de la diligencia el saldo es de 5.000 €.

Sin prueba, la presunción atribuye al deudor 2.500,00 €, la mitad del saldo. De ahí se respeta lo protegido de su nómina y quedan 1.013,70 € expuestos, aunque buena parte de ese dinero sea en realidad de la otra persona. Con prueba de que los 3.400,00 € son de la cotitular, la parte del deudor se reduce a su nómina y lo retenible baja a 113,70 €, lo mismo que si la cuenta fuera solo suya.

La presunción también funciona al revés: si los dos ingresan su nómina en la cuenta común, el reparto a partes iguales es el punto de partida, y la persona que no debe nada es quien tiene interés en probar qué parte del saldo es suya. El artículo 170.1 LGT obliga a notificar la diligencia a los cotitulares, así que se entera por esa vía.

Qué papeles prueban el origen del dinero

El banco aplica la regla con lo que ve en la cuenta, y lo que ve es un concepto de transferencia. Si la nómina entra con un concepto genérico, o si hay que demostrar que parte del saldo es de otra persona, la prueba es documental. Lo útil es esto:

1. El extracto del mes del embargo y del anterior. Tiene que verse el abono, su fecha y el ordenante. Es la prueba directa de cuánto entró "por ese concepto" y en qué mes. Cómo leer cada columna está en el extracto bancario, línea a línea.
2. Extractos de varios meses seguidos. La ley exige que el abono del sueldo sea habitual en esa cuenta. Tres o cuatro meses con la nómina entrando del mismo pagador lo muestran.
3. Las nóminas de esos meses. El líquido a percibir de cada recibo tiene que coincidir con el abono del extracto. Si la empresa ya te retiene un embargo de sueldo, se verá en el recibo como una deducción más.
4. En cuentas compartidas, el origen del dinero del otro titular. El extracto de la cuenta de la que salió la transferencia, a su nombre, o la nómina o pensión que cobra en la cuenta común.

Esos documentos van al órgano que ordenó el embargo, que figura en la diligencia. En los embargos de Hacienda, aplicar mal el artículo 171 es uno de los cuatro motivos tasados de oposición a la diligencia: el "incumplimiento de las normas reguladoras del embargo" del artículo 170.3 LGT, que se hace valer con recurso o reclamación económico-administrativa (artículo 76.5 del Reglamento). Conviene moverse pronto: la entidad ingresa lo retenido en el Tesoro pasados 20 días naturales desde el día siguiente a la traba, salvo que el órgano de recaudación le comunique lo contrario (artículo 79.6).

Mientras tanto, la retención reduce el saldo disponible aunque no cambie el contable, y los recibos domiciliados de esos días pueden no atenderse. Si eso genera cargos, qué puede cobrarte el banco y con qué requisitos está en las comisiones bancarias.

Hasta dónde llega esta regla

Embargos de Hacienda y de otras administraciones tributarias. El artículo 171 está en la Ley General Tributaria, que se aplica a todas las administraciones tributarias según su artículo 1, sin perjuicio del Convenio de Navarra y del Concierto del País Vasco. Las deudas con la Seguridad Social tienen su propio reglamento de recaudación, que esta página no analiza.

Embargos judiciales. No dependen solo de la jurisprudencia. Desde el 2 de julio de 2018, la Ley 3/2018 añadió al artículo 588 de la Ley de Enjuiciamiento Civil dos apartados que copian la regla tributaria casi palabra por palabra. El 588.4 protege el sueldo ingresado en la cuenta "en el mes en el que se practique el embargo o, en su defecto, en el mes anterior", y el 588.3 presume partes iguales en las cuentas compartidas, con un matiz de redacción: "salvo que conste una titularidad material de los fondos diferente". Además, el 588.2 obliga a que el Letrado de la Administración de Justicia fije una cantidad máxima, y del saldo que la exceda el deudor puede disponer libremente. Lo que la ley procesal no resuelve es cómo se acredita cada cosa ante el juzgado, y eso se plantea en ese procedimiento.

Pensión de alimentos. Si el embargo ejecuta una condena de alimentos, el artículo 608 LEC aparta la escala del 607 y el tribunal fija la cantidad embargable. Los cálculos de esta página no sirven en ese caso.

Más de una percepción. Si en el mes entran una nómina y una pensión, o dos nóminas, el artículo 607.3 LEC las acumula y descuenta el SMI una sola vez, igual que cuando el embargo se hace en la empresa. El detalle de esa suma, de la base líquida y de las cargas familiares está en el embargo de nómina en 2026; la cifra del SMI que se usa en toda la escala está en las cifras de 2026.